ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к отчету об исполнении бюджета Автономной Республики Крым
за I квартал 2013 года
1. Информация о выполнении показателей бюджета Автономной Республики Крым за отчетный период
За январь – март 2013 года на территории Автономной Республики Крым в бюджеты всех уровней поступило доходов 2 891,6 млн. грн., из которых в сводный бюджет Автономной Республики Крым зачислено
1 977,3 млн. грн.
В общий фонд сводногобюджета Автономной Республики Крым поступило 1730,4 млн. грн. (налоги и сборы – 827,6 млн. грн., дотации и субвенции из Государственного бюджета Украины – 902,8 млн. грн.), в специальный фонд 246,9 млн. грн. (налоги и сборы – 230,0 млн. грн., субвенции из Государственного бюджета Украины – 16,9 млн. грн.).
В доходы общего фондабюджета Автономной Республики Крым за 3 месяца текущего года фактически поступило 786,8 млн. грн., или
91,7 % от утвержденных показателей на январь-март 2013 года, или
17,7 % от утвержденных в росписи бюджета годовых показателей. Поступления без учета субвенций и дотаций из Государственного бюджета Украины составили 255,5 млн.грн., или 12,8 % от утвержденных в росписи годовых показателей. Плановые показатели, предусмотренные на
3 месяца текущего года по налогам и сборам, выполнены на 107,7%.
Основными источниками налоговых поступлений в доходы общего фонда бюджета Автономной Республики Крым являются налог на доходы физических лиц и акцизный налог с произведенных в Украине подакцизных товаров, объем которых за 3 месяца 2013 года составил
126,2 млн. грн. и 92,5 млн. грн., соответственно.
По сравнению с соответствующим периодом прошлого года поступление налогов и сборов общего фонда снизилось на 49,2 млн.грн. или на 16,2% за счет снижения поступлений по акцизному налогу. Данное снижение объясняется тем, что поступления в бюджет Автономной Республики Крым от основного плательщика акцизного налога, ООО «Крымская водочная компания», за январь-март 2013 года составили
15,0 млн.грн. при этом за аналогичный период прошлого года акцизный налог от указанного предприятия поступил в сумме 109,9 млн.грн.
Налоговых поступлений при плане 222,4 млн.грн. поступило
239,2 млн.грн. или 107,6%, неналоговых поступлений при плане
14,8 млн.грн. поступило 16,3 млн. грн. или 109,7 %.
За январь-март 2013 года обеспечено перевыполнение плановых показателей по налогу на прибыль – более чем в 8 раз, по плате за пользование недрами для добычи полезных ископаемых – более чем в 3 раза, поступлениям части чистой прибыли – более чем в 9 раз, прочим поступлениям – более чем в 6 раз (возврат субвенций).
(Расшифровка поступлений общего фонда по видам доходов приведена в приложении № 1).
Объем поступлений общего фонда по субвенциям и дотациям из Государственного бюджета Украины составил 531,3 млн. грн., что составляет 21,6 % от утвержденных в бюджете годовых показателей, или 85,6 % к плану 3 месяцев текущего года.
Предусмотренные бюджету Автономной Республики Крым дотации перечислены в объеме – 35,1 млн.грн. или 93,2 % к плану на 3 месяца текущего года.
Целевые субвенции перечислены бюджету Автономной Республики Крым в сумме 496,2 млн. грн., что составляет 85,1 % от объема субвенций, предусмотренных на январь-март текущего года. (Расшифровка поступлений общего фонда бюджета Автономной Республики Крым по трансфертам из Государственного бюджета Украины приведена в приложении № 3).
По специальному фонду бюджета Автономной РеспубликиКрым поступления налогов, сборов (в т.ч. собственные поступления бюджетных учреждений) и целевых субвенций за январь – март 2013 года составили 73,0 млн.грн. Годовые плановые показатели по доходам специального фонда выполнены на 21,2 %.
Основными источниками доходов специального фонда бюджета Автономной Республики Крым являются следующие налоги и сборы:
собственные поступления бюджетных учреждений – 61,0 млн. грн.;
налоги на собственность – 1,1 млн.грн. (сбор за первую регистрацию транспортного средства);
экологический налог – 1,3 млн.грн.;
поступления от отчуждения имущества, принадлежащего Автономной Республике Крым – 0,3 млн. грн.;
средства от продажи земельных участков несельскохозяйственного назначения и прав на них – 3,1 млн. грн.
(Расшифровка поступлений специального фонда по видам доходов приведена в приложении № 6).
За 3 месяца 2013 года в соответствии с полномочиями, предоставленными Совету министров Автономной Республики Крым постановлением Верховной Рады Автономной Республики Крым
от 26 декабря 2012 года № 1075-6/12 «О бюджете Автономной Республики Крым на 2013 год» (далее – постановление Верховной Рады Автономной Республики Крым), уточнен ряд плановых показателей росписи специального фонда бюджета Автономной Республики Крым.
Согласно подпункту 26.6 пункта 26 постановления Верховной Рады
Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:
- на основании распоряжения Совета министров Автономной Республики Крым от 26 марта 2013 года № 200-р «О распределении объема средств, предусмотренных в специальном фонде бюджета Автономной Республики Крым на 2013 год на финансирование работ, связанных со строительством, реконструкцией, ремонтом и содержанием автомобильных работ» внесены изменения в роспись ассигнований специального фонда по уменьшению плановых назначений по
КФК 170703«Расходы на проведение работ, связанных со строительством, реконструкцией, ремонтом и содержанием автомобильных дорог» на сумму 181,4 тыс.грн. и увеличению плановых назначений по КФК 250353 «Субвенция из бюджета АРК бюджетам городов и районов на проведение работ, связанных со строительством, реконструкцией, ремонтом и содержанием автомобильных дорог» на аналогичную сумму.
Кассовые расходы общего фонда бюджета Автономной Республики Крым за январь – март 2013 года составили 950,3 млн.грн. или 87,7 % к плановым показателям на этот период, в том числе кассовые расходы за счет целевых субвенций из Государственного бюджета Украины составили 490,9 млн. грн.
Финансирование расходов осуществлялось за счет налоговых и неналоговых поступлений, трансфертов из Государственного бюджета Украины, а также остатка средств прошлого года. (Расшифровка расходов общего фонда по отраслям приведена в приложении № 2).
Наибольший объем бюджетных средств направлен на содержание учреждений социально-культурной сферы, мероприятия по социальной защите населения: на финансирование отрасли образования –
140,2 млн. грн., что составляет 95,2 % к плановым показателям на отчетный период, на охрану здоровья - 178,3 млн. грн., (93,2 %), на социальную защиту и социальное обеспечение – 23,2 млн.грн, (84,6%), культуру и искусство – 21,7 млн. грн. (89,9%).
На выплату заработной платы с начислениями, без учета направляемых на оплату труда средств по дотациям учреждениям культуры и мероприятиям по учебным учреждениям, выделено
260,8 млн. грн., что составляет 56,8 % от общей суммы кассовых расходов общего фонда бюджета без учета целевых субвенций из Государственного бюджета Украины, на питание и медикаменты выделено 28,9 млн. грн. (6,3%), на оплату коммунальных услуг и энергоносителей – 31,7 млн. грн. (6,9%).
По итогам первого квартала 2013 года в полном объеме обеспечено финансирование заработной платы работникам бюджетных учреждений, а также всех расходов бюджета Автономной Республики Крым по заявкам главных распорядителей в пределах предусмотренных ассигнований на данный период и зарегистрированных обязательств.
Расходы специального фонда бюджета Автономной Республики Крым за отчетный период составили 109,2 млн. грн., или 20,9 % к годовым плановым показателям, в том числе расходы по межбюджетным трансфертам составили 2,8 млн.грн.
На расходы бюджета развития за 3 месяца 2013 года направлено
45,0 млн.грн.
(Расшифровка расходов специального фонда по отраслям и видам трансфертов приведена в приложении № 7).
2. Информация о расходовании средств
резервного фонда бюджета Автономной Республики Крым
Объем резервного фонда, утвержденный Постановлением Верховной Рады Автономной Республики Крым от 26 декабря 2012 года № 1075-6/12 «О бюджете Автономной Республики Крым на 2013 год», составляет 1 000, 0 тыс.грн.
В 1 квартале 2013 года средства из резервного фонда не выделялись.
3. Информация о состоянии долга бюджета Автономной Республики Крым, предоставленных гарантиях, кредитах и операциях, касающихся гарантийных обязательств
3.1. Кредитование
По КФК 070807, КЭКР 4113 – «Предоставление других внутренних кредитов» (в том числе предоставление кредитов для населения) на 2013 год предусмотрено за счет средств общего фонда бюджета Автономной Республики Крым – 216,5 тыс.грн, финансирование указанных расходов в 1 квартале 2013 года не осуществлялось.
По КФК 070807, КЭКР 4123 – «Возврат других внутренних кредитов» на 2013 год по общему фонду бюджета Автономной Республики Крым запланированы поступления в сумме 19,9 тыс. грн. За отчетный период фактически поступило 0,2 тыс. грн. или 1,0 % к плановым показателям на 2013 год.
По КФК 250909 – «Возврат средств, предоставленных для кредитования граждан на строительство (реконструкцию) и приобретение жилья» на 2013 год по специальному фонду бюджета Автономной Республики Крым запланированы поступления в сумме
287,5 тыс. грн. За отчетный период 2013 года фактически поступило
68,2 тыс. грн, или 23,7 % к плановым показателям на 2013 год.
По КФК 250912 – «Возврат средств, предоставленных для кредитования индивидуальных сельских застройщиков»
по специальному фонду бюджета Автономной Республики Крым на
2013 год предусмотрены поступления в сумме 1164,9 тыс. грн. За отчетный период 2013 года поступило 725,0 тыс. грн. или 62,2 % к плановым показателям на 2013 год.
По КФК 250908 – «Предоставление льготного долгосрочного кредита гражданам на строительство (реконструкцию) и приобретение жилья» на 2013 год предусмотрено по специальному фонду – 305,0 тыс. грн, финансирование указанных расходов за 3 месяца
2013 года не осуществлялось.
По КФК 250911 – «Предоставление льготного кредита индивидуальным сельским застройщикам» за счет средств специального фонда бюджета Автономной Республики Крым на 2013 год предусмотрено 1164,9 тыс. грн., За отчетный период 2013 года профинансировано 600,0 тыс. грн. или 51,5 % к плановым показателям на 2013 год.
По КФК 250904«Возврат бюджетных ссуд» поступление средств в бюджет Автономной Республики Крым не планировалось. Фактически в отчетном периоде поступили средства от возврата ранее выданных ссуд в сумме 2,0 тыс.грн.
3.2. Предоставление гарантий
Гарантии субъектам хозяйствования по выполнению долговых обязательств Советом министров Автономной Республики Крым за
3 месяца 2013 года не предоставлялись.
Операции относительно гарантийных обязательств бюджетом Автономной Республики Крым не осуществлялись.
3.3. Состояние долга
В 1 квартале 2013 года с целью обеспечения гарантий государства по выплате заработной платы работникам бюджетных учреждений и не допущения просроченной задолженности на отчетные даты и в связи с невыполнением расчетных показателей доходов, учитываемых при расчете межбюджетных трансфертов, доведенных Министерством финансов Украины на 2013 год, бюджетом Автономной Республики Крым соответствии с Порядком предоставления Совету министров Автономной Республики Крым, местным государственным администрациям и исполнительным органам соответствующих местных советов среднесрочных ссуд и их погашения, утвержденным Постановлением Кабинета Министров Украины от 29.12.2010 №1203 в марте 2013 года получена среднесрочная ссуда в сумме 28 638,5 тыс.грн.
Краткосрочные беспроцентные ссуды в органах Государственной казначейской службы Украины и банковские кредиты в финансово-кредитных учреждениях бюджетом Автономной Республики Крым не привлекались. Задолженности по краткосрочным ссудам и кредитам на 01.04.2013 нет.
Согласно постановлению Верховной Рады Автономной Республики Крым от 18.05.2011 №377-6/11 «Об осуществлении заимствования в форме выпуска облигаций внутреннего займа Автономной Республики Крым 2011 года» в 2011 году было осуществлено привлечение в бюджет развития специального фонда бюджета Автономной Республики Крым средств от местного заимствования путем выпуска облигаций Верховной Рады Автономной Республики Крым на сумму 133 000,0 тыс.грн.
По состоянию на 01.04.2013 долг Автономной Республики Крым составляет 133 000,0 тыс.грн.
Погашение основной суммы долга за счет накопления поступлений в бюджет развития специального фонда бюджета Автономной Республики Крым планируется в 2014 году.
Министр финансов |
Н.Скорик |