ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к отчету об исполнении бюджета

Автономной Республики Крым за I квартал 2012 года

 

За январь – март 2012 года на территории Автономной Республики Крым в бюджеты всех уровней поступило доходов 3138,3 млн. грн., из которых в сводный бюджет Автономной Республики Крым зачислено 1889,2 млн. грн.

В общий фонд сводногобюджета Автономной Республики Крым поступило 1700,8 млн. грн. (налоги и сборы – 830,0 млн. грн., дотации и субвенции из Государственного бюджета Украины – 870,8 млн. грн.), в специальный фонд 188,5 млн. грн. (налоги и сборы – 168,9 млн. грн., субвенции из Государственного бюджета Украины – 19,6 млн. грн.).

В доходы общего фондабюджета Автономной Республики Крым за 3 месяца текущего года фактически поступило 779,0 млн. грн., или 99,5 % от утвержденных показателей на январь-март 2012 года, или 21,8 % от утвержденных в росписи бюджета годовых показателей. Поступления без учета субвенций и дотаций из Государственного бюджета Украины составили 304,7 млн. грн., или 19,8 % от утвержденных в бюджете годовых показателей. Плановые показатели, предусмотренные на 3 месяца текущего года по налогам и сборам, выполнены на 107,5%.

Основными источниками налоговых поступлений в доходы общего фонда бюджета Автономной Республики Крым являются налог на доходы физических лиц и акцизный налог с произведенных в Украине подакцизных товаров, объем которых за 3 месяца 2012 года составил 117,4 млн. грн. и 160,7 млн. грн., соответственно.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступления по налогам и сборам увеличились на 24,8 млн. грн., или на 8,9 %. По налогу на доходы физических лиц за январь – март текущего года поступило на 11,9 млн. грн., или на 11,3 % больше аналогичного периода прошлого года, по акцизному налогу с произведенных в Украине подакцизных товаров - на 6,3 млн.грн., или на 4,1 % больше аналогичного периода прошлого года. Планы поступлений налогов и сборов, предусмотренные на январь-март 2012 года, выполнены по основным бюджетообразующим платежам. (Расшифровка поступлений общего фонда по видам доходов приведена в приложении № 1).

Объем поступлений по субвенциям и дотациям из Государственного бюджета Украины составил 474,3 млн. грн., что составляет 23,3% от утвержденных в бюджете годовых показателей, или 95,0 % к плану на 3 месяца текущего года.

 

Предусмотренные бюджету Автономной Республики Крым дотации перечислены в объеме – 38,2 млн.грн. или 92,7 % к плану на 3 месяца текущего года.

Целевые субвенции перечислены бюджету Автономной Республики Крым в сумме 436,1 млн. грн., что составляет 95,2 % от объема субвенций, предусмотренных на январь-март текущего года. (Расшифровка поступлений общего фонда бюджета Автономной Республики Крым по трансфертам из Государственного бюджета Украины приведена в приложении № 3).

 

 

В доходы специального фондабюджета Автономной Республики Крым поступления налогов, сборов (в т.ч. собственных поступлений бюджетных учреждений) и целевых субвенций за январь- март 2012 года составили 57,1 млн.грн. Годовые плановые показатели по доходам специального фонда выполнены на 19,7 %.

Основными источниками доходов специального фонда бюджета Автономной Республики Крым являются налоги и сборы:

собственные поступления бюджетных учреждений – 42,8 млн. грн.;

налоги на собственность – 1,0 млн.грн. (сбор за первую регистрацию транспортного средства);

экологический налог – 2,1 млн.грн.;

поступления от отчуждения имущества, принадлежащего Автономной Республике Крым – 2,5 млн. грн.;

средства от продажи земельных участков несельскохозяйственного назначения до размежевания земель государственной и коммунальной собственности (и прав на них) – 1,8 млн. грн. (Расшифровка поступлений специального фонда по видам доходов приведена в приложении № 6).

 

Следует отметить, что за 3 месяца 2012 года в соответствии с полномочиями, предоставленными Совету министров Автономной Республики Крым постановлением Верховной Рады Автономной Республики Крым от 28 декабря 2011 года № 662-6/11 «О бюджете Автономной Республики Крым на 2012 год» (далее – постановление Верховной Рады Автономной Республики Крым), уточнен ряд плановых показателей общего и специального фондов бюджета Автономной Республики Крым.

Согласно подпункту 26.3 пункта 26 постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:

- на основании распоряжения Совета министров Автономной Республики Крым от 31 января 2012 года № 43-р «О распределении субвенции» внесены изменения в роспись доходов общего фонда по увеличению плановых назначений по ККД 41037000«Субвенция на проведение выборов депутатов Верховной Рады АРК, местных советов и сельских, поселковых, городских голов» на сумму 229,9 тыс.грн. и в роспись ассигнований общего фонда по увеличению плановых назначений по КФК 250388 «Субвенция из Госбюджета Украины бюджетам городов и районов на проведение выборов депутатов Верховной Рады АРК, местных советов и сельских, поселковых, городских голов» на аналогичную сумму.

Согласно уведомлению Государственной казначейской службы Украины об изменениях годовой росписи ассигнований общего фонда Государственного бюджета Украины на 2012 год от 27.03.2012 № 14 Главным управлением Государственной казначейской службы Украины в Автономной Республики Крым для тождественности показателей государственного и местных бюджетов на отчетную дату в отчете об исполнении бюджета Автономной Республики Крым за 1 квартал 2012 года дополнительно увеличены плановые показатели по ККД 41037000иКФК 250388 «Субвенция из Госбюджета Украины бюджетам городов и районов на проведение выборов депутатов Верховной Рады АРК, местных советов и сельских, поселковых, городских голов» на 96,6 тыс.грн., тогда как в роспись бюджета Автономной Республики Крым на 2012 год вышеуказанные изменения внесены в апреле текущего года на основании распоряжения Совета министров Автономной Республики Крым от 10 апреля 2012 года № 195-р «О распределении субвенции» в соответствии с полномочиями, представленными пунктом 26 постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым.

Согласно пункту 10, подпункту 26.2 пункта 26 постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:

- на основании распоряжения Совета министров Автономной Республики Крым от 13 марта 2012 года № 118-р « О выделении средств на обеспечение подвоза питьевой и технической воды жителям города Евпатории, пострадавшим от чрезвычайной ситуации» внесены изменения в роспись ассигнований общего фонда бюджета Автономной Республики Крым на 2012 год по увеличению плановых назначений по КФК 250380 «Прочие субвенции» на 150,00 тыс. грн. за счет уменьшения плановых показателей по КФК 250102 «Резервный фонд» на аналогичную сумму.

Кассовые расходы общего фонда бюджета Автономной Республики Крым за январь - март 2012 года составили 817,3 млн.грн. или 95,2 % к плановым показателям на 3 месяца текущего года, в том числе кассовые расходы за счет целевых субвенций из Государственного бюджета Украины составили 435,9 млн. грн.

Финансирование расходов осуществлялось за счет налоговых поступлений, трансфертов из Государственного бюджета Украины, а также остатка средств прошлого года. (Расшифровка расходов общего фонда по отраслям приведена в приложении № 2).

Наибольший объем бюджетных средств направлен на содержание учреждений социально-культурной сферы, мероприятия по социальной защите населения: на финансирование отрасли образования – 128,0 млн. грн., что составляет 96,5 % к плановым показателям на отчетный период, на охрану здоровья - 130,9 млн. грн., (98,5 %), на социальную защиту и социальное обеспечение – 22,2 млн.грн, (94,4%), культуру и искусство – 21,5 млн. грн. (94,0%).

 

На выплату заработной платы с начислениями, без учета направляемых на оплату труда средств по дотациям учреждениям культуры и мероприятиям по учебным учреждениям, выделено 204,9 млн. грн., что составляет 53,7 % от общей суммы расходов общего фонда бюджета без учета целевых субвенций из Государственного бюджета Украины, на питание и медикаменты выделено 26,5 млн. грн. (6,9%), на оплату коммунальных услуг и энергоносителей – 37,9 млн. грн. (9,9%).

По итогам I квартала 2012 года в полном объеме обеспечено финансирование заработной платы работникам бюджетных учреждений, а также всех расходов бюджета по заявкам главных распорядителей в пределах предусмотренных ассигнований на данный период и зарегистрированных обязательств.

 

Расходы специального фонда бюджета Автономной Республики Крым за отчетный период составили 110,6 млн. грн., или 22,8 % к годовым плановым показателям, в том числе за счет субвенций из Государственного бюджета Украины - 24,4 тыс. грн.

Финансирование расходов специального фонда по отраслям социально-культурной сферы осуществлялось за счет собственных поступлений бюджетных учреждений и передачи средств из общего фонда в бюджет развития на осуществление капитальных расходов.

На расходы бюджета развития за 3 месяца 2012 года направлено 44,5 млн.грн.

Расходы по межбюджетным трансфертам составили 4,4 млн.грн., в том числе за счет трансфертов полученных из государственного бюджета – 24,4 тыс.грн. (Расшифровка расходов специального фонда по отраслям и видам трансфертов приведена в приложении № 7).