Государственный Совет Республики Крым

456pz

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к отчету об исполнении бюджета

Автономной Республики Крым за 9 месяцев 2011 года

За январь – сентябрь 2011 года на территории Автономной Республики Крым в бюджеты всех уровней поступило доходов 9329,5 млн. грн., из которых в сводный бюджет Автономной Республики Крым зачислено 6371,1 млн. грн.

В общий фонд сводного бюджета Автономной Республики Крым поступило 5667,1 млн. грн. (налоги и сборы – 2649,1 млн. грн., дотации и субвенции из Государственного бюджета Украины – 3018,0 млн. грн.), в специальный фонд 703,9 млн. грн. (налоги и сборы – 217,5 млн. грн., собственные поступления бюджетных учреждений – 415,4 млн.грн., субвенции из Государственного бюджета Украины – 71,0 млн. грн.).

В доходы общего фонда бюджета Автономной Республики Крым за 9 месяцев текущего года фактически поступило 3014,0 млн. грн., или 102,6 % от утвержденных показателей на январь-сентябрь 2011 года, или 74,2 % от утвержденных в росписи бюджета годовых показателей. Поступления без учета субвенций и дотаций из Государственного бюджета Украины составили 1057,8 млн. грн., или 72,6 % от утвержденных в бюджете годовых показателей. Плановые показатели, предусмотренные на 9 месяцев текущего года по налогам и сборам, выполнены на 108,8%.

Основными источниками налоговых поступлений в доходы общего фонда бюджета Автономной Республики Крым являются налог на доходы физических лиц и акцизный налог с произведенных в Украине подакцизных товаров, объем которых за 9 месяцев 2011 года составил 367,7 млн. грн. и 615,4 млн. грн., соответственно.

В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступления по налогам и сборам увеличились на 181,4 млн. грн., или на 20,7 %. По налогу с доходов физических лиц за январь – сентябрь текущего года поступило на 51,7 млн. грн., или на 16,4 % больше аналогичного периода прошлого года, по акцизному налогу с произведенных в Украине подакцизных товаров - на 178,0 млн.грн., или на 40,7 % больше аналогичного периода прошлого года. Планы поступлений налогов и сборов, предусмотренные на январь-сентябрь 2011 года, выполнены по основным бюджетообразующим платежам. (Расшифровка поступлений общего фонда по видам доходов приведена в приложении № 1).

Объем поступлений по субвенциям и дотациям из Государственного бюджета Украины составил 1956,2 млн. грн., что составляет 75,2% от утвержденных в бюджете годовых показателей, или 99,5 % к плану на 9 месяцев текущего года.

Предусмотренные бюджету Автономной Республики Крым дотации перечислены в полном объеме – 94,9 млн.грн. или 100 % к плану на 9 месяцев текущего года:

дотация выравнивания из Государственного бюджета Украины получена бюджетом Автономной Республики Крым - 39,9 млн.грн.;

дополнительная дотация на осуществление полномочий, установленных Законом Украины «Об утверждении Конституции Автономной Республики Крым» - 24,8 млн.грн.;

дополнительная дотация на выравнивание финансовой обеспеченности местных бюджетов - 20,9 млн.грн;

дополнительная дотация на обеспечение горючим станций (отделений) экстренной, скорой и неотложной медицинской помощи - 2,7 млн.грн.;

дополнительная дотация на обеспечение выплат, связанных с повышением уровня оплаты труда работников бюджетной сферы, в том числе на повышение должностного оклада работника первого тарифного разряда Единой тарифной сетки и выплату помощи выпускникам высших учебных заведений, которые получили образование по направлениям и специальностям медицинского и фармацевтического профиля - 4,8 млн.грн.;

дополнительная дотация на улучшение условий оплаты труда медицинских работников, которые оказывают медицинскую помощь больным заразной и активной формы туберкулеза – 1,8 млн.грн.

Целевые субвенции перечислены бюджету Автономной Республики Крым в сумме 1861,3 млн. грн., что составляет 99,5 % от объема субвенций, предусмотренных на январь-сентябрь, в том числе субвенция из Государственного бюджета Украины на социально-экономическое развитие Автономной Республики Крым в сумме 675,0 млн.грн., или 100% от плановых показателей на январь-сентябрь текущего года.

В доходы специального фондабюджета Автономной Республики Крым поступления налогов, сборов (в т.ч. собственных поступлений бюджетных учреждений) и целевых субвенций за январь- сентябрь 2011 года составили 305,3 млн.грн. Годовые плановые показатели по доходам специального фонда выполнены на 66,3 %. Кроме того, передача средств из общего фонда в бюджет развития специального фонда составила 597,4 млн.грн

Основными источниками доходов специального фонда бюджета Автономной Республики Крым являются:

собственные поступления бюджетных учреждений – 195,9 млн. грн.;

налог с владельцев транспортных средств и сбор за первую регистрацию транспортного средства – 5,0 млн. грн.;

экологический налог и сбор за загрязнение окружающей природной среды – 7,9 млн.грн.;

поступления от отчуждения имущества, принадлежащего Автономной Республике Крым – 8,0 млн. грн.;

средства от продажи земельных участков несельскохозяйственного назначения до размежевания земель государственной и коммунальной собственности – 13,0 млн. грн. (Расшифровка поступлений специального фонда по видам доходов приведена в приложении № 6).

Следует отметить, что за 9 месяцев 2011 года в соответствии с полномочиями, предоставленными Совету министров Автономной Республики Крым постановлением Верховной Рады Автономной Республики Крым от 28 декабря 2010 года № 173-6/10 «О бюджете Автономной Республики Крым на 2011 год» (далее – постановление Верховной Рады Автономной Республики Крым), уточнен ряд плановых показателей общего и специального фондов бюджета Автономной Республики Крым.

Согласно подпункту 25.2 пункта 25 постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:

- на основании постановлений Совета министров Автономной Республики Крым от 16 июня 2011 года № 280, 11 августа 2011 года № 375 «О распределении субвенции» внесены изменения в годовую роспись общего фонда по увеличению доходов по ККД 41037000«Субвенция на проведение выборов депутатов Верховной Рады АРК, местных советов и сельских, поселковых, городских голов» и расходов по КФК 250388 «Субвенция из Госбюджета Украины бюджетам городов и районов на проведение выборов депутатов Верховной Рады АРК, местных советов и сельских, поселковых, городских голов» на сумму 90,2 тыс.грн.

- на основании постановления Совета министров Автономной Республики Крым от 30 августа 2011 года № 429 «О дополнительном распределении объема субвенции» внесены изменения в годовую роспись общего фонда по увеличению доходов по ККД 41035800«Субвенция на выплату государственной социальной помощи на детей-сирот и детей, лишённых родительского попечения, денежного обеспечения родителям-воспитателям и приемным родителям за предоставление социальных услуг в детских домах семейного типа и приемных семьях по принципу "деньги ходят за ребенком"» и расходов по КФК 250376 «Субвенция из Госбюджета Украины бюджетам городов и районов на выплату государственной социальной помощи на детей-сирот и детей, лишённых родительского попечения, денежного обеспечения родителям-воспитателям и приемным родителям за предоставление социальных услуг в детских домах семейного типа и приемных семьях по принципу "деньги ходят за ребенком"» на сумму 1390,6 тыс.грн.

Согласно подпунктам 25.2 и 25.8 пункта 25, подпункту 26.8 пункта 26 постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым
внесены следующие изменения:

- на основании постановлений Совета министров Автономной Республики Крым от 29 апреля 2011 года № 205«О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 21 февраля 2011 года № 63», от 06 июня 2011 года № 274 «О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 21 февраля 2011 года № 63», от 16 сентября 2011 года № 466 «О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 21 февраля 2011 года № 63» внесены изменения в годовую роспись общего фонда по увеличению плановых назначений по КФК 250355 «Субвенция из Госбюджета Украины на социально-экономическое развитие АРК» на 31530,8 тыс.грн., за счет уменьшения плановых показателей специального фонда по КФК 150122 «Инвестиционные проекты (расходы за счет субвенции из Госбюджета Украины на социально-экономическое развитие АРК)» на аналогичную сумму.

- на основании постановлений Совета министров Автономной Республики Крым от 29 июня 2011 года № 295 « О распределении субвенции из государственного бюджета местным бюджетам на погашение задолженности по разнице в тарифах на тепловую энергию, которая производилась, транспортировалась и поставлялась населению, возникшей в связи с несоответствием фактической стоимости тепловой энергии тарифам, утвержденным или согласованным соответствующими органами государственной власти или органами местного самоуправления», от 07 июля 2011 года № 341 « О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 29 июня 2011 года № 295», от 29 июля 2011 года № 364 « О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 29 июня 2011 года № 295», от 16 августа 2011 года № 379 « О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 29 июня 2011 года № 295» внесены изменения в годовую роспись специального фонда по увеличению доходов в сумме 100300,0 тыс.грн. по ККД 41036600«Субвенция на погашение задолженности по разнице в тарифах на тепловую энергию, которая производилась, транспортировалась и поставлялась населению, возникшей в связи с несоответствием фактической стоимости тепловой энергии тарифам, утвержденным или согласованным соответствующими органами государственной власти или органами местного самоуправления » и увеличению расходов по КФК 100602 на сумму 51020,0 тыс.грн. и КФК 250383 на сумму 49280,0 тыс.грн.

Согласно подпункту 25.9 пункта 25 постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:

- на основании постановлений Совета министров Автономной Республики Крым от 29 марта 2011 года № 124 «О распределении субвенции из государственного бюджета местным бюджетам на строительство, реконструкцию, ремонт и содержание улиц и дорог коммунальной собственности в населенных пунктах», от 18 апреля 2011 года № 171 «Об утверждении перечня объектов, финансирование которых осуществляется за счет субвенции из государственного бюджета местным бюджетам на строительство, реконструкцию, ремонт и содержание улиц и дорог коммунальной собственности в населенных пунктах», от 22 июня 2011 года № 283 «О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 18 апреля 2011 года № 171», от 26 августа 2011 года № 404 «О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 18 апреля 2011 года № 171» внесены изменения в годовую роспись специального фонда по увеличению доходов по ККД 41034400«Субвенция настроительство, реконструкцию, ремонт и содержание улиц и дорог коммунальной собственности в населенных пунктах» на сумму 58800,0 тыс.грн. и расходов по КФК 170703 «Расходы на проведение работ, связанных со строительством, реконструкцией, ремонтом и содержанием автомобильных дорог» на сумму 34598,9 тыс.грн., по КФК 250354 «Субвенция из Госбюджета Украины бюджетам городов и районов на строительство, реконструкцию, ремонт и содержание улиц и дорог коммунальной собственности в населенных пунктах АРК» на сумму 24201,1 тыс.грн.

Согласно подпункту 26.5 пункта 26 постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:

- на основании постановлений Совета министров Автономной Республики Крым от 31 января 2011 года № 28 «О финансировании природоохранных мероприятий из Республиканского (Автономной Республики Крым) фонда охраны окружающей природной среды в 2011 году», от 29 марта 2011 года № 112 «О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 31 января 2011 года № 28», от 06 июня 2011 года № 268 «О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 31 января 2011 года № 28», от 28 июля 2011 года № 358 «О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 31 января 2011 года № 28» внесены изменения в годовую роспись специального фонда по увеличению плановых назначений по КФК 240603 «Ликвидация прочего загрязнений окружающей природной среды» на 306,5 тыс.грн., КФК 240604 «Прочая деятельность в сфере охраны окружающей природной среды в рамках реализации Программы регионального мониторинга окружающей природной среды Автономной Республики Крым на 2010-2013 годы, утвержденной Постановлением ВР АPK от 22.09.2010 №1865-5/10» на 45,0 тыс.грн., по КФК 240605 «Сохранение природно-заповедного фонда» на 345,5 тыс.грн. и КФК 250353 «Субвенция из бюджета АРК бюджетам городов и районов на финансирование природоохранных мероприятий» на 6022,0 тыс.грн., за счет уменьшения плановых показателей специального фонда по КФК 240601 «Охрана и рациональное использование природных ресурсов в рамках реализации Программы развития водного хозяйства АРК на период до 2015 года, утвержденной постановлением ВР АPK от 17.11.2004 №1121-4/04»на 200,0 тыс.грн. и по КФК 240602 «Утилизация отходов»на 6519,0 тыс.грн.

Согласно подпункту 25.10 пункта 25 постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:

- на основании постановления Совета министров Автономной Республики Крым от 05 августа 2011 года № 371 « О распределении субвенции из государственного бюджета местным бюджетам на реализацию приоритетов развития регионов в 2011 году» внесены изменения в годовую роспись общего фонда по увеличению плановых назначений по КФК 250351 «Субвенция из Госбюджета Украины на реализацию приоритетов развития регионов» на 12427,8 тыс.грн., за счет уменьшения плановых показателей специального фонда по КФК 150122 «Инвестиционные проекты (расходы за счет субвенции из Госбюджета Украины на реализацию приоритетов развития регионов)» на аналогичную сумму.

Согласно пункту 9 постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:

- на основании постановления Совета министров Автономной Республики Крым от 02 сентября 2011 года № 453 « О выделении средств на ликвидацию последствий чрезвычайной ситуации в Красноперекопском районе» увеличены плановые назначения специального фонда по межбюджетным трансфертам бюджетам городов и районов по КФК 250380 «Прочие субвенции» на 98,32 тыс. грн. за счет уменьшения плановых показателей общего фонда по КФК 250102 «Резервный фонд» на аналогичную сумму.

Кассовые расходы общего фонда бюджета Автономной Республики Крым за январь - сентябрь 2011 года составили 2291,6 млн.грн. или 95,0 % к плановым показателям на 9 месяцев текущего года, в том числе кассовые расходы за счет целевых субвенций из Государственного бюджета Украины составили 1169,4 млн. грн.

Кроме того, за январь - сентябрь текущего года осуществлена передача средств из общего фонда в бюджет развития специального фонда в сумме 597,4 млн.грн., в том числе за счет субвенции из государственного бюджета на осуществление мероприятий по социально-экономическому развитию Автономной Республики Крым в сумме 580,8 млн.грн. и реализацию приоритетов регионов в сумме 12,6 млн.

Финансирование расходов осуществлялось за счет налоговых поступлений, трансфертов из Государственного бюджета Украины, а также остатка средств прошлого года. (Расшифровка расходов общего фонда по отраслям приведена в приложении № 2).

Наибольший объем бюджетных средств направлен на содержание учреждений социально-культурной сферы, мероприятия по социальной защите населения: на финансирование отрасли образования – 337,9 млн. грн., что составляет 92,7 % к плановым показателям на отчетный период, на охрану здоровья - 345,8 млн. грн., (96,1 %), на социальную защиту и социальное обеспечение – 61,9 млн.грн, (90,7%), культуру и искусство – 55,5 млн. грн. (94,2%).

На выплату заработной платы с начислениями, без учета направляемых на оплату труда средств по дотациям учреждениям культуры и мероприятиям по учебным учреждениям, выделено 585,1 млн. грн., что составляет 52,1 % от общей суммы расходов общего фонда бюджета без учета целевых субвенций из Государственного бюджета Украины, на питание и медикаменты выделено 82,7 млн. грн. (7,4%), на оплату коммунальных услуг и энергоносителей – 59,2 млн. грн. (5,3%).

По итогам 9 месяцев 2011 года в полном объеме обеспечено финансирование заработной платы работникам бюджетных учреждений, а также всех расходов бюджета по заявкам главных распорядителей в пределах предусмотренных ассигнований на данный период и зарегистрированных обязательств.

Расходы специального фонда бюджета Автономной Республики Крым за отчетный период составили 800,5 млн. грн., или 44,5 % к годовым плановым показателям, в том числе за счет субвенций из Государственного бюджета Украины - 576,6 млн. грн.

Финансирование расходов специального фонда по отраслям социально-культурной сферы осуществлялось за счет собственных поступлений бюджетных учреждений и передачи средств из общего фонда в бюджет развития на осуществление капитальных расходов.

На расходы бюджета развития за 9 месяцев 2011 года направлено средств (профинансировано) 628,1 млн.грн., освоено средств (кассовые расходы) – 529,2 млн.грн.

Расходы по межбюджетным трансфертам составили 68,7 млн.грн., в том числе за счет трансфертов полученных из государственного бюджета – 49,8 млн.грн., за счет средств специального фонда бюджета Автономной Республики Крым – 18,9 млн.грн. (Расшифровка расходов специального фонда по отраслям и видам трансфертов приведена в приложении № 7).

Заместитель министра финансов
Автономной Республики Крым

А.Зотов