ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к отчету об исполнении бюджета Автономной Республики Крым за 1 полугодие 2011 года.

 

За январь – июнь 2011 года на территории Автономной Республики Крым в бюджеты всех уровней поступило доходов 5546,1 млн. грн., из которых в сводный бюджет Автономной Республики Крым зачислено 3999,7 млн. грн.

В общий фонд сводногобюджета Автономной Республики Крым поступило 3602,0 млн. грн. (налоги и сборы – 1635,9 млн. грн., дотации и субвенции из Государственного бюджета Украины – 1966,1 млн. грн.), в специальный фонд 397,7 млн. грн. (налоги и сборы – 135,5 млн. грн., собственные поступления бюджетных учреждений – 238,5 млн.грн., субвенции из Государственного бюджета Украины – 23,7 млн. грн.).

В доходы общего фондабюджета Автономной Республики Крым за 6 месяцев текущего года фактически поступило 1915,0 млн. грн., или 103,4 % от утвержденных показателей на первое полугодие 2011 года, или 48,8 % от утвержденных в бюджете годовых показателей. Поступления без учета субвенций и дотаций из Государственного бюджета Украины составили 637,1 млн. грн., или 45,2 % от утвержденных в бюджете годовых показателей.

Плановые показатели, предусмотренные на 6 месяцев текущего года по налогам и сборам, выполнены на 111,4 %. Объем поступлений по субвенциям и дотациям из Государственного бюджета Украины составил 1277,9 млн. грн., что составляет 50,8% от утвержденных в бюджете годовых показателей, или 99,9 % к плану первого полугодия текущего года.

Основными источниками налоговых поступлений в доходы общего фонда бюджета Автономной Республики Крым являются налог на доходы физических лиц и акцизный налог с произведенных в Украине подакцизных товаров, объем которых в первом полугодии 2011 года соответственно составил 232,2 млн. грн. и 359,1 млн. грн.

 

Поступления по налогам и сборам увеличились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 103,7 млн. грн., или на 19,4 %. По налогу с доходов физических лиц за январь – июнь текущего года поступило на 35,6 млн. грн., или на 18,1 % больше аналогичного периода прошлого года, по акцизному налогу с произведенных в Украине подакцизных товаров - на 101,8 млн.грн., или на 39,6 % больше аналогичного периода прошлого года. Планы поступлений налогов и сборов, предусмотренные на январь-июнь 2011 года, выполнены по основным бюджетообразующим платежам. (Расшифровка поступлений общего фонда по видам доходов приведена в приложении № 1).

 

В бюджет Автономной Республикой Крым за первое полугодие 2011 года поступило трансфертов из Государственного бюджета Украины в сумме 1277,9 млн. грн., что составляет 99,9 % от плана, предусмотренного на этот период.

Дотация выравнивания из Государственного бюджета Украины получена бюджетом Автономной Республики Крым в сумме 26,6 млн.грн. или 120,4 % к плану на отчетный период. Дополнительная дотация на осуществление полномочий, установленных Законом Украины «Об утверждении Конституции Автономной Республики Крым» получена в сумме 15,5 млн.грн. или 100 % к плану на отчетный период. Дополнительная дотация на выравнивание финансовой обеспеченности местных бюджетов поступила в сумме 10,5 млн.грн. или 100 % к плану на отчетный период. Кроме того в июне, выделена дополнительная дотация на обеспечение горючим станций (отделений) экстренной, скорой и неотложной медицинской помощи в сумме 1,1 млн.грн. или 100% к плану на отчетный период.

Целевые субвенции перечислены бюджету Автономной Республики Крым в сумме 1224,3 млн. грн., что составляет 99,5 % от объема субвенций, предусмотренных на этот период, в том числе субвенция из Государственного бюджета Украины на социально-экономическое развитие Автономной Республики Крым в сумме 450,0 млн.грн., или 100% от плановых показателей на январь-июнь текущего года.

 

Поступления налогов, сборов (в т.ч. собственных поступлений бюджетных учреждений) и целевых субвенций в доходы специального фонда бюджета Автономной Республики Крым за январь- июнь 2011 года составили 145,8 млн.грн. Годовые плановые показатели по доходам специального фонда выполнены на 32,5 %. Кроме того, передача средств из общего фонда в бюджет развития специального фонда за счет субвенции из государственного бюджета на осуществление мероприятий по социально-экономическому развитию Автономной Республики Крым за январь-июнь 2011 года выполнена на 100% и составила 450,0 млн.грн.

К основным источникам доходов специального фонда относятся: собственные поступления бюджетных учреждений – 96,6 млн. грн., налог с владельцев транспортных средств и сбор за первую регистрацию транспортного средства– 2,8 млн. грн., поступления от отчуждения имущества, принадлежащего Автономной Республике Крым – 5,5 млн. грн., поступления от продажи земельных участков несельскохозяйственного назначения до размежевания земель государственной и коммунальной собственности – 6,2 млн. грн., сбор за загрязнение окружающей природной среды – 4,1 млн.грн. (Расшифровка поступлений специального фонда по видам доходов приведена в приложении № 6).

Следует отметить, что за 6 месяцев 2011 года в соответствии с полномочиями, предоставленными Постановлением Верховной Рады Автономной Республики Крым от 28 декабря 2010 года № 173-6/10 «О бюджете Автономной Республики Крым на 2011 год» (далее – Постановление Верховной Рады Автономной Республики Крым), Советом министров Автономной Республики Крым уточнен ряд плановых показателей общего и специального фондов бюджета Автономной Республики Крым.

Согласно подпункту 25.2 пункта 25 постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:

- на основании постановления Совета министров Автономной Республики Крым от 16 июня 2011 года № 280 «О распределении субвенции» внесены изменения в годовую роспись общего фонда по увеличению доходов по ККД 41037000«Субвенция на проведение выборов депутатов ВР АРК, местных советов и сельских, поселковых, городских голов» и расходов по КФК 250388 «Субвенция из Госбюджета Украины бюджетам городов и районов на проведение выборов депутатов ВР АРК, местных советов и сельских, поселковых, городских голов» на сумму 39,2 тыс.грн.

Согласно подпункту 25.3 пункта 25 постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:

- на основании постановления Совета министров Автономной Республики Крым от 27 мая 2011 года № 237 «О распределении дополнительной дотации из государственного бюджета местным бюджетам на обеспечение топливом станций (отделений) экстренной, скорой и неотложной медицинской помощи» внесены изменения в годовую роспись общего фонда по увеличению доходов по ККД 41021100«Дополнительная дотация на обеспечение топливом станций (отделений) экстренной, скорой и неотложной медицинской помощи» и расходов по КФК 250314 «Дополнительная дотация из Госбюджета Украины бюджетам городов и районов на обеспечение топливом станций (отделений) экстренной, скорой и неотложной медицинской помощи» на сумму 4275,5 тыс.грн.

Согласно подпунктам 25.2 и 25.8 пункта 25 постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:

- на основании постановлений Совета министров Автономной Республики Крым от 29 апреля 2011 года № 205«О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 21 февраля 2011 года № 63», от 06 июня 2011 года № 274 «О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 21 февраля 2011 года № 63», внесены изменения в годовую роспись общего фонда по увеличению плановых назначений по КФК 250355 «Субвенция из Госбюджета Украины на социально-экономическое развитие АРК» на 29630,8 тыс.грн., за счет уменьшения плановых показателей специального фонда по КФК 150122 «Инвестиционные проекты (расходы за счет субвенции из Госбюджета Украины на социально-экономическое развитие АРК)» на аналогичную сумму.

Согласно подпункту 25.2 пункта 25 постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:

- на основании постановления Совета министров Автономной Республики Крым от 29 июня 2011 года № 295 « О распределении субвенции из государственного бюджета местным бюджетам на погашение задолженности по разнице в тарифах на тепловую энергию, которая производилась, транспортировалась и поставлялась населению, возникшей в связи с несоответствием фактической стоимости тепловой энергии тарифам, утвержденным или согласованным соответствующими органами государственной власти или органами местного самоуправления» внесены изменения в годовую роспись специального фонда по увеличению доходов в сумме 100300,0 тыс.грн. по ККД 41036600«Субвенция на погашение задолженности по разнице в тарифах на тепловую энергию, которая производилась, транспортировалась и поставлялась населению, возникшей в связи с несоответствием фактической стоимости тепловой энергии тарифам, утвержденным или согласованным соответствующими органами государственной власти или органами местного самоуправления » и соответствующих расходов по КФК 100602 на сумму 97833,0 тыс.грн. и КФК 250383 на сумму 2467,0 тыс.грн.

Согласно подпункту 25.9 пункта 25 постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:

- на основании постановлений Совета министров Автономной Республики Крым от 29 марта 2011 года № 124 «О распределении субвенции из государственного бюджета местным бюджетам на строительство, реконструкцию, ремонт и содержание улиц и дорог коммунальной собственности в населенных пунктах», от 18 апреля 2011 года № 171 «Об утверждении перечня объектов, финансирование которых осуществляется за счет субвенции из государственного бюджета местным бюджетам на строительство, реконструкцию, ремонт и содержание улиц и дорог коммунальной собственности в населенных пунктах», от 22 июня 2011 года № 283 «О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 18 апреля 2011 года № 171» внесены изменения в годовую роспись специального фонда по увеличению доходов по ККД 41034400«Субвенция настроительство, реконструкцию, ремонт и содержание улиц и дорог коммунальной собственности в населенных пунктах» на сумму 58800,0 тыс.грн. и годовую роспись расходов специального фонда по КФК 170703 «Расходы на проведение работ, связанных со строительством, реконструкцией, ремонтом и содержанием автомобильных дорог» на сумму 34100,0 тыс.грн., по КФК 250354 «Субвенция из Госбюджета Украины бюджетам городов и районов на строительство, реконструкцию, ремонт и содержание улиц и дорог коммунальной собственности в населенных пунктах АРК» на сумму 24700,0 тыс.грн.

Согласно подпункту 26.5 пункта 26 постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:

- на основании постановления Совета министров Автономной Республики Крым от 29 марта 2011 года № 112 «О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 31 января 2011 года № 28 «О финансировании природоохранных мероприятий из Республиканского (Автономной Республики Крым) фонда охраны окружающей природной среды в 2011 году» внесены изменения в годовую роспись по увеличению плановых назначений по КФК 240605 «Сохранение природно-заповедного фонда» на 890,5 тыс.грн. и КФК 250353 «Субвенция из бюджета АРК бюджетам городов и районов на финансирование природоохранных мероприятий» на сумму 4704,2 тыс.грн., за счет уменьшения плановых показателей специального фонда по КФК 240602 «Утилизация отходов»на сумму 5594,7 тыс.грн.

На расходы общего фонда бюджета Автономной Республики Крым за январь- июнь 2011 года направлено 1517,4 млн.грн. или 96,1% к плановым показателям на 6 месяцев текущего года, в том числе за счет субвенций из Государственного бюджета Украины – 814,9 млн. грн.

Кроме того, в 1 полугодии текущего года за счет субвенции из государственного бюджета на осуществление мероприятий по социально-экономическому развитию Автономной Республики Крым осуществлена передача средств из общего фонда в бюджет развития специального фонда в сумме 450,0 млн.грн., что составляет 100,0 % к плановым показателям на первое полугодие текущего года.

Финансирование расходов осуществлялось за счет налоговых поступлений, трансфертов из Государственного бюджета Украины, а также остатка средств прошлого года. (Расшифровка расходов общего фонда по отраслям приведена в приложении № 2).

Наибольший объем бюджетных средств направлен на содержание учреждений социально-культурной сферы, мероприятия по социальной защите населения.

На выплату заработной платы с начислениями, без учета направляемых на оплату труда средств по дотациям учреждениям культуры и мероприятиям по учебным учреждениям, выделено 387,1 млн. грн., что составляет 52,1 % от общей суммы расходов общего фонда бюджета без учета субвенций из Государственного бюджета Украины, на питание и медикаменты выделено 59,1 млн. грн. (7,9%), на оплату коммунальных услуг и энергоносителей – 45,1 млн. грн. (6,1%).

В части отраслей бюджетной сферы наибольший объем средств направлен на финансирование отрасли образования – 244.0 млн. грн., или 95,6 % к плановым показателям на январь-июнь 2011 года, на охрану здоровья выделено 226,8 млн. грн., или 99,3 % к плану 6 месяцев текущего года.

По итогам 1 полугодия 2011 года в полном объеме обеспечено финансирование заработной платы работникам бюджетных учреждений, а также всех расходов бюджета по заявкам главных распорядителей в пределах предусмотренных ассигнований на данный период и зарегистрированных обязательств.

Расходы специального фонда бюджета Автономной Республики Крым в полугодии 2011 года составили 351,4 млн. грн., или 20 % к годовым плановым показателям. Финансирование расходов специального фонда по отраслям социально-культурной сферы осуществлялось за счет собственных поступлений бюджетных учреждений. Расходы в сумме 2,9 млн.грн. осуществлены за счет субвенции из государственного бюджета, в сумме 13,5 млн.грн. – за счет субвенций из бюджета Автономной Республики Крым. Освоено средств бюджета развития Автономной Республики Крым в сумме 223,9 млн.грн.

Министр финансов Автономной Республики Крым

Н.Скорик