ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к отчету об исполнении бюджета
Автономной Республики Крым за 9 месяцев 2010 года.

За январь – сентябрь 2010 года на территории Автономной Республики Крым в бюджеты всех уровней фактически поступило 7 249,6 млн. грн., из которых в сводный бюджет Автономной Республики Крым зачислено 5 388,2 млн. грн.
В общий фонд сводного бюджета поступило 4 415,1 млн. грн. (налоги и сборы – 2273,8 млн. грн., дотации и субвенции из Государственного бюджета Украины – 2141,4 млн. грн.), в специальный фонд 973,1 млн. грн.(без учета средств, передаваемых из общего фонда в бюджет развития).
В доходы общего фонда бюджета Автономной Республики Крым (республиканский) за 9 месяцев текущего года фактически поступило 1876,7 млн. грн., или 67,6 % от утвержденных в бюджете годовых показателей, без учета субвенций и дотаций из Государственного бюджета Украины – 876,4 млн. грн., или 66,7 %. Плановые показатели, предусмотренные на 9 месяцев текущего года, выполнены на 102,1%, в том числе по налогам и сборам – на 105,1%. Объем субвенций и дотаций из Государственного бюджета Украины составил 1000,3 млн. грн., что составляет 68,4 % от утвержденных в бюджете годовых показателей, или 99,5 % к плану 9 месяцев текущего года.
Основными источниками налоговых поступлений в доходы общего фонда бюджета Автономной Республики Крым являются налог с доходов физических лиц, плата за землю и акцизный сбор с произведенных в Украине товаров, объем которых за 9 месяцев 2010 года соответственно составил 316,0 млн. грн., 82,4 млн. грн. и 437,4 млн. грн.

Поступления по налогам и сборам увеличились по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 398,8 млн. грн., или на 83,5 %. По плате за землю за январь – сентябрь текущего года поступило на 12,2 млн. грн., или на 17,4% больше аналогичного периода прошлого года, по акцизному сбору с произведенных в Украине товаров на 346,5 млн.грн., или в 3,8 раза больше аналогичного периода прошлого года, по налогу с доходов физических лиц на 39,7 млн.грн., или на 14,4% больше аналогичного периода прошлого года, по плате за лицензии на право розничной торговли алкогольными напитками и табачными изделиями – на 1,9 млн. грн., или на 8,2% больше аналогичного периода прошлого года. (Расшифровка поступлений общего фонда по видам доходов приведена в приложении № 1).

 Планы поступлений налогов и сборов, предусмотренные на январь-сентябрь 2010 года, выполнены по основным бюджетообразующим платежам.
Автономной Республикой Крым за 9 месяцев 2010 года получены трансферты из Государственного бюджета Украины в сумме 1000,3 млн. грн., что составляет 99,5% от плана, предусмотренного на этот период.

Дотация выравнивания из Государственного бюджета Украины получена бюджетом Автономной Республики Крым в сумме 119,2 млн.грн. или 111,3% к плану на отчетный период.

Целевые субвенции перечислены бюджету Автономной Республики Крым в сумме 868,1 млн. грн., что составляет 98,1% от объема субвенций, предусмотренных на этот период.

Поступления налогов и сборов, целевых субвенций в доходы специального фонда бюджета Автономной Республики Крым (республиканский) за январь- cентябрь 2010 года составили 638,9 млн. грн. Годовые плановые показатели выполнены по специальному фонду на 70,1 %.

К основным источникам доходов специального фонда относятся: собственные поступления бюджетных учреждений – 173,6 млн. грн., налог с владельцев транспортных средств – 25,8 млн. грн., доходы от отчуждения имущества, принадлежащего Автономной Республике Крым – 6,1 млн. грн., поступления от продажи земельных участков несельскохозяйственного назначения до размежевания земель государственной и коммунальной собственности – 26,1 млн. грн., сбор за загрязнение окружающей природной среды – 19,2 млн.грн. (Расшифровка поступлений специального фонда по видам доходов приведена в приложении № 6).

Следует отметить, что за 9 месяцев 2010 года в соответствии с полномочиями, делегированными Постановлением Верховной Рады Автономной Республики Крым от 12 мая 2010 года № 1727-5/10 «О бюджете Автономной Республики Крым на 2010 год» Советом министров Автономной Республики Крым уточнен ряд плановых показателей бюджета.

Согласно подпункту 31.2 пункта 31 вышеуказанного постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:
- на основании постановления Совета министров Автономной Республики Крым от 31 августа 2010 года №381 «О дополнительном распределении объема субвенции» внесены изменения в годовую роспись по увеличению доходов по ККД 41035800 и расходов КФК 250376 «Субвенция на выплату государственной социальной помощи на детей-сирот и детей, лишенных родительской опеки, денежного обеспечения родителям-воспитателям и приемным родителям за предоставление социальных услуг в детских домах семейного типа и приемных семьях по принципу «деньги ходят за ребенком» на 1452,0 тыс. грн.;
 - на основании постановления Совета министров Автономной Республики Крым от 22 сентября 2010 года №427 «О распределении субвенции», постановления Совета министров Автономной Республики Крым от 22 июня 2010 года №238 «О распределении субвенции» внесены изменения в годовую роспись по увеличению доходов по ККД 41037000 на сумму 36790,2 тыс.грн. и расходов КФК 250388 «Субвенция на проведение выборов депутатов Верховной Рады Автономной Республики Крым, местных советов и сельских, поселковых, городских голов» на 34 380,69 тыс. грн., КФК 250203 «Проведение выборов народных депутатов Верховной Рады Автономной Республики Крым, местных советов и сельских, поселковых, городских голов» на 2 409,51 тыс.грн.

В соответствии с постановлением Совета министров Автономной Республики Крым от 07.09.10 №394 «О перераспределении бюджетных назначений в пределах общего объема по кодам функциональной и экономической классификации расходов по Министерству здравоохранения Автономной Республики Крым» внесены изменения в годовую роспись по увеличению плановых назначений по КФК 080000 на 40,4 тыс.грн., за счет уменьшения плановых показателей по КФК 070000 на аналогичную сумму.

Согласно подпункту 32.6 пункта 32 вышеуказанного постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:
- на основании постановления Совета министров Автономной Республики Крым от 06.07.10 №246 « О распределении капитальных вложений за счет средств бюджета Автономной Республики Крым на 2010 год», постановления Совета министров Автономной Республики Крым от 20.07.10 №280 «О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 06.07.10 №246 «О распределении капитальных вложений за счет средств бюджета Автономной Республики Крым на 2010 год», постановления Совета министров Автономной Республики Крым от 10.08.10 №314 «О внесении изменений в постановление Совета министров Автономной Республики Крым от 06.07.10 №246 «О распределении капитальных вложений за счет средств бюджета Автономной Республики Крым на 2010 год» внесены изменения в годовую роспись по специальному фонду по увеличению плановых назначений по КФК 250380 «Субвенция из бюджета развития Автономной Республики Крым бюджетам городов и районов (капитальные вложения) на социально-экономическое развитие» на 11 687,8 тыс.грн., за счет уменьшения плановых показателей по КФК 150101 «Капитальные вложения» на аналогичную сумму.
Согласно подпункту 32.7 пункта 32 вышеуказанного постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:

- на основании постановления Совета министров Автономной Республики Крым от 06.07.10 №265 «О финансировании природоохранных мероприятий из Республиканского фонда охраны окружающей природной среды в 2010 году» внесены изменения в годовую роспись по специальному фонду по увеличению плановых назначений по КФК 240000 на 2 841,8 тыс. грн., за счет уменьшения плановых показателей КФК 250380 «Субвенция из бюджета АРК бюджетам городов и районов на финансирование природоохранных мероприятий» на аналогичную сумму.
Согласно пункту 11 вышеуказанного постановления Верховной Рады Автономной Республики Крым внесены следующие изменения:

- постановлением Совета министров Автономной Республики Крым от 16.03.2010 № 114 «О выделении средств на ликвидацию последствий чрезвычайной ситуации в результате подтопления в г. Красноперекопске» увеличены плановые назначения по межбюджетным трансфертам бюджетам городов и районов по КФК 250380 «Прочие субвенции» на 79,902 тыс. грн., за счет уменьшения плановых показателей по КФК 250102 «Резервный фонд» на аналогичную сумму;

- постановлением Совета министров Автономной Республики Крым от 13.04.2010 №137 «О выделении средств на ликвидацию последствий чрезвычайной ситуации в результате ураганного ветра с 15 на 16 февраля 2010 года в г. Керчи » увеличены плановые назначения по межбюджетным трансфертам бюджетам городов и районов по КФК 250380 «Прочие субвенции» на 82,634 тыс. грн., за счет уменьшения плановых показателей по КФК 250102 «Резервный фонд» на аналогичную сумму;

- постановлением Совета министров Автономной Республики Крым от 20 июля 2010 №281 «О выделении средств на ликвидацию последствий чрезвычайной ситуации в результате ураганного ветра 10 июля 2010 года в Первомайском районе» увеличены плановые назначения по межбюджетным трансфертам бюджетам городов и районов по КФК 250380 «Прочие субвенции» на 88,308 тыс. грн., за счет уменьшения плановых показателей по КФК 250102 «Резервный фонд» на аналогичную сумму.

На расходы общего фонда бюджета Автономной Республики Крым за январь- сентябрь 2010 года направлено 1 923,9 млн. грн., в том числе за счет субвенций из Государственного бюджета Украины – 867,8 млн. грн., что составляет 94,1 % к плановым показателям на 9 месяцев текущего года.
Финансирование расходов осуществлялось за счет налоговых поступлений, трансфертов из Государственного бюджета Украины, а также остатка средств прошлого года. (Расшифровка расходов общего фонда по отраслям приведена в приложении № 2).

Наибольший объем бюджетных средств направлен на содержание учреждений социально-культурной сферы, мероприятия по социальной защите населения.

На выплату заработной платы с начислениями, без учета направляемых на оплату труда средств по дотациям учреждениям культуры и мероприятиям по учебным учреждениям, выделено 563,7 млн. грн., что составляет 53,3% от общей суммы расходов общего фонда бюджета, без учета субвенций из Государственного бюджета Украины, на питание и медикаменты выделено 100,8 млн. грн. (9,5%), на оплату коммунальных услуг и энергоносителей – 56,0 млн. грн. (5,3%).

В части отраслей бюджетной сферы наибольший объем средств направлен на финансирование отрасли образования – 334,2 млн. грн., или 88,4% к плановым показателям на январь-сентябрь 2010 года, на охрану здоровья выделено 354,1 млн. грн., или 94,9 % к плану 9 месяцев текущего года. По итогам января – сентября 2010 года в полном объеме обеспечено финансирование заработной платы работникам бюджетных учреждений.

На расходы специального фонда бюджета Автономной Республики Крым за 9 месяцев 2010 года направлено 377,0 млн. грн., или 28,6 % к годовым плановым показателям. (Расшифровка расходов специального фонда по отраслям приведена в приложении № 7).

Освоено средств бюджета развития Автономной Республики Крым в сумме 36,3 млн.грн.

За счет субвенции Государственного бюджета Украины на социально-экономическое развитие освоено 130,9 млн.грн., при том, что в прошлом году средства на указанные цели из Государственного бюджета Украины не выделялись. Таким образом, в бюджете 2010 года в отличие от прошлого года реализуется инвестиционная составляющая. На капитальные расходы, направленные на разрешение проблем социально-экономического развития Автономной Республики Крым всего выделено 167,2 млн.грн.

Итоги за 9 месяцев 2010 года рассмотрены на заседании Совета министров Автономной Республики Крым, на котором даны конкретные рекомендации и поручения отраслевым министерствам, республиканским комитетам, исполнительным комитетам городских советов и районным государственным администрациям в Автономной Республике Крым по выполнению плановых показателей поступления доходов, обеспечения эффективности использования бюджетных средств, освоения средств целевых субвенций из Государственного бюджета Украины.

 

Министр финансов

Н.Скорик